合法避税的核心是依据税法规定，将利润合理分配和布局，以实现最佳的税收效益。需要注意的是，税务筹划必须遵守相关的法律法规，不得违反国家的税收政策和规定。过度的避税或非法躲税行为可能会面临法律风险和税务审计的风险，对企业的声誉和经营造成负面影响。因此，在进行税务筹划时，企业需要与专业的税务顾问合作，确保合法合规和风险可控。
税务筹划是企业在合法的范围内，通过优化税收结构和利用相关法律规定，降低税负并提高经济效益的一种管理手段。在税法合规的前提下，企业可以进行合法的避税和躲税。
1. 合法避税：
合法避税是指企业通过合理的税务筹划手段，利用税收法律规定中的优惠政策和减免措施来降低税负的行为。合法避税的核心是依据税法规定，将利润合理分配和布局，以实现最佳的税收效益。常见的合法避税手段包括：
- 拓宽税基：企业可以通过拓宽销售市场、开拓新产品和服务领域等方式，增加纳税基数，减少税负。
- 利润转移定价：利用跨国企业之间的内部交易，合理定价以调整盈利水平，实现全球税务优化。
- 折旧与摊销：合理运用税法规定的折旧和摊销政策，提前扣除资产损耗，降低企业税负。
- 投资优惠政策：根据国家和地方的产业政策，选择投资优惠较大的地区和行业，享受税收减免或优惠政策。
2. 合法躲税：
合法躲税是指企业通过合理的法律手段，将收益转移到税率较低的地区，以降低整体税负的行为。合法躲税侧重的是利用国际税收规则的差异和政策漏洞，在不违反法律的前提下实现减少税负的目的。常见的合法躲税手段包括：
- 建立离岸公司：在税率较低的离岸地区设立子公司，通过将利润转移至该子公司的方式降低整体税负。
- 利息、特许权和知识产权支付：利用特许权和知识产权的转让或使用权，将利润流向税收较低的地区，降低税负。
- 跨国并购和重组：通过并购或重组，通过整合企业的资本结构和税收安排，实现全球税务效益最大化。
- 利用税收协定：合理利用国际税收协定的规定，避免双重征税，实现税收优化。
需要注意的是，税务筹划必须遵守相关的法律法规，不得违反国家的税收政策和规定。过度的避税或非法躲税行为可能会面临法律风险和税务审计的风险，对企业的声誉和经营造成负面影响。因此，在进行税务筹划时，企业需要与专业的税务顾问合作，确保合法合规和风险可控。